{"id":6297,"date":"2023-11-29T19:16:18","date_gmt":"2023-11-29T18:16:18","guid":{"rendered":"https:\/\/carlozaccagnini.it\/?page_id=6297"},"modified":"2023-12-12T13:17:27","modified_gmt":"2023-12-12T12:17:27","slug":"dichiarazione-fraudolenta-mediante-fatture-per-operazioni-inesistenti","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/carlozaccagnini.it\/it\/casi-di-successo\/dichiarazione-fraudolenta-mediante-fatture-per-operazioni-inesistenti\/","title":{"rendered":"6.Dichiarazione fraudolenta"},"content":{"rendered":"

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Casi di Successo<\/h3>\n

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* * *<\/strong><\/h2>\n

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Archiviato il proc. penale a carico dell\u2019Amministratore Delegato della [\u2026] S.p.a. per aver utilizzato due fatture per operazioni inesistenti (art. 2, D.Lgs.vo n. 74\/2000).<\/span>
\nIl G.i.p. di Monza, dopo l\u2019 interrogatorio dell\u2019indagato richiesto dalla difesa e memoria ex art. 415 bis c.p.p., archiviava il procedimento, su conforme richiesta della Procura.<\/span>
\nSecondo l\u2019Accusa, l\u2019A. Delegato, al fine di evadere l\u2019imposta sui redditi e sul valore aggiunto, avrebbe indicato nella dichiarazione dell\u2019anno 2018, elementi passivi fittizi avvalendosi di due fatture relative ad operazioni inesistenti emesse dalla [\u2026] S.r.l.<\/span><\/p>\n

Partendo dall’analisi delle date dei documenti contabili, si notava come le stesse fossero state emesse in periodo in cui l\u2019indagato ancora non rivestiva cariche nella Societ\u00e0, ancorch\u00e9 poi le stesse fossero inserite nella dichiarazione per l\u2019anno successivo sottoscritta dall\u2019indagato. <\/span><\/p>\n

Questo, infatti, era stato nominato A. Delegato della Societ\u00e0 solo alcuni mesi dopo l\u2019acquisizione di quest\u2019ultima da parte di altra S.p.a.. Agevole, dunque, sostenere come l\u2019Amministratore subentrato non potesse avere conoscenza della fraudolenza delle operazioni di cui alle due fatture utilizzate nella dichiarazione fiscale del 2018.<\/span><\/p>\n

Contribuiva alla scelta della opzione liberatoria anche aver valorizzato il fatto che, nel contratto di acquisizione della [\u2026] S.p.a. erano previste manleve, anche rispetto agli adempimenti fiscali, in favore del management subentrante nella societ\u00e0 acquisita, circostanza che ha avvalorato l\u2019estraneit\u00e0 dell\u2019indagato al presunto illecito.<\/span><\/p>\n

Tribunale di Monza, Sezione G.i.p., p.p. n. 9121\/2021 R.g.n.r. e n. 1149\/2023 R.g.Gip., decreto di archiviazione del 18\/4\/2023.<\/span>[\/vc_column_text][vc_empty_space height=”30px”][vc_column_text]<\/p>\n

VEDI CASI DI SUCCESSO<\/strong><\/a><\/p>\n

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Dubbi? Problemi?<\/h4>\n

Fissa un appuntamento!<\/h4>\n<\/div>\n<\/div>\n

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